Controleverklaring

Verantwoordelijkheid rechtmatigheid college van burgemeester en wethouders

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten we getrouw opnemen in de jaarrekening. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- & oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- & oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.
Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 30 januari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat we alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te betrekken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. De grens is daarmee vastgesteld op € 1.872.313.

Conclusie
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Fouten hebben betrekking op het begrotingscriterium en het voorwaardencriterium. Met betrekking tot het begrotingscriterium zijn er op twee programma’s en op één investering onrechtmatige, maar acceptabele afwijkingen. De onrechtmatigheden met betrekking tot het voorwaardencriterium betreffen aanbestedingsfouten.

Toelichting op afwijkingen

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.